Цикл денежного оборота

Cash conversion cycle

Сколько дней проходит от оплаты сырья до получения денег от покупателя. Всё это время бизнес финансирует разрыв сам.

Формула

\text{Цикл} = \text{Дни запасов} + \text{Дни дебиторской} - \text{Дни кредиторской}

Каждое слагаемое — оборачиваемость статьи в днях за один период. Показатель бывает отрицательным, и для розницы это нормальное состояние.

Отрицательный цикл означает, что бизнес работает на деньгах поставщиков: покупатель платит раньше, чем компания рассчитывается.

Сезонность искажает результат: цикл, посчитанный по остаткам на конец года, у компании с зимним пиком продаж не описывает её обычное состояние.

Показатель считается по всем бумагам каталога и выводится в карточке инструмента, в таблице мультипликаторов и в скринере.

Также называют: денежный цикл