Вычет на взнос: откуда берутся возвращаемые деньги

Вычет на взнос по ИИС часто описывают как «государство добавляет к вашим вложениям». Формулировка создаёт неверное ожидание.

Что происходит на самом деле

Вычет уменьшает налоговую базу по вашим прочим доходам. Уменьшив базу, вы получаете обратно налог, который с неё уже был удержан.

Отсюда жёсткое ограничение: вернуть можно не больше, чем было уплачено за год. Человек без облагаемого дохода не возвращает ничего, сколько бы ни внёс.

Лимит

Вычет считается от суммы взноса, но не более 400 000 ₽ за год. Взнос сверх лимита увеличивает портфель, но не увеличивает возврат.

Какие доходы годятся

Не любые. Учитывается налог, уплаченный с доходов, для которых предусмотрено применение вычетов; дивиденды в эту группу не входят. Человек, чей доход состоит только из дивидендов, вычет на взнос получить не сможет.

Когда обращаться

Ежегодно, за каждый год, в котором был взнос. Пропущенный год можно заявить позже в пределах установленного срока, но чем позже, тем сложнее собрать подтверждения.

Что важно не перепутать

Вычет на взнос и освобождение дохода — разные льготы. Третий тип счёта даёт обе, но условия у них разные, и досрочное закрытие отменяет обе сразу: ИИС третьего типа: что даёт и чем ограничивает.

Смежное — Когда инвестору нужно подавать декларацию.