Льгота за долгое владение: как не платить налог, ничего не оформляя заранее

Самая недооценённая налоговая льгота: она не требует ни специального счёта, ни заявления заранее, ни ограничений на вывод денег.

Условие

Непрерывное владение бумагой не менее 3 года. Бумага должна обращаться на организованном рынке; льгота распространяется также на паи открытых паевых фондов российских управляющих компаний.

Размер

Освобождается прибыль в пределах 3 млн ₽ за каждый полный год владения. Пять лет владения — пятикратный лимит.

Для частного инвестора с обычным портфелем это чаще всего означает полное освобождение.

Чего льгота не терпит

Продажи. Срок считается непрерывно; продав бумагу и купив её обратно, вы обнуляете отсчёт. Именно поэтому частая перекладка портфеля обходится дороже, чем кажется по комиссиям: она ещё и лишает льготы.

Как оформить

Обычно достаточно уведомить брокера при продаже — он применит вычет как налоговый агент. Если бумаги переводились между брокерами, потребуется подтвердить дату приобретения документами от предыдущего.

Сравнение с ИИС

ИИС даёт больше и требует срок и ограничение на вывод. Льгота за владение даёт меньше и не требует ничего, кроме терпения. Их можно сочетать — на разных счетах и для разных денег. См. ИИС третьего типа: что даёт и чем ограничивает и НДФЛ инвестора: с чего и когда удерживается налог.